Главная страница » Чем отличается лизинг от кредита

Чем отличается лизинг от кредита

Чем отличается лизинг от кредита: сравнение и преимущества

Чем отличается лизинг от кредита

Принимая решение о приобретении оборудования, автомобиля или прочих активов, необходимо рассмотреть два варианта — кредитование и заключение лизингового контракта. Сравнительный анализ программ позволит определить, какая из них в конкретной ситуации будет лучше.

Что такое лизинг, и чем он отличается от кредита

И кредит, и лизинг может быть использован для приобретения и использования:

  • техники;
  • оборудования;
  • транспортных средств, включая грузовые, пассажирские и иные;
  • недвижимости;
  • прочих активов.

Обе программы могут быть оформлены как частными, так и корпоративными клиентами. Для того чтобы понять, что будет выгоднее, необходимо определить разницу между лизингом и кредитом и оценить преимущества каждого варианта.

Что такое лизинг?

Если говорить простыми словами, то лизинг — своеобразный аналог долгосрочной аренды.

В лизинговой сделке обычно задействованы 3 стороны:

  • собственник — владелец движимого или недвижимого имущества, который хочет сдать его в аренду;
  • пользователь (лизингополучатель) — лицо, которое будет распоряжаться активом на условиях платности и срочности;
  • специализирующаяся на таких контрактах компания (лизингодатель) — сторона, которая является посредником между собственником и пользователем.

Зачастую лизинговая фирма сама является владельцем актива, что сокращает количество участников сделки до двух.

Средняя ставка по лизингу — от 5% до 15% годовых. В зависимости от договоренности, в платеж может быть включена не только плата за пользование активом, но и издержки на его обслуживание, ремонт, страхование и прочие.

Схема лизингового контракта

Обобщенно, сделка выглядит следующим образом:

  • потенциальный пользователь обращается к лизингодателю с потребностью получить во временное пользование тот или иной актив;
  • лизинговая компания проверяет возможность заключения договора;
  • при положительном решении подписывается соглашение, согласно условиям которого пользователь будет арендовать имущество и оплачивать взносы в оговоренном размере ежемесячно или с иной периодичностью.

По окончанию срока договора возможны следующие вариант:

  • оформление в собственность — пользователь вносит остаточную стоимость имущества и становится его юридическим владельцем;
  • пролонгация договора — стороны могут продлить заключенное соглашение на аналогичных или скорректированных условиях;
  • обмен — клиент может выбрать другой объект и заключить новое соглашение;
  • возврат — используемое имущество возвращается лизингодателю, взаимные обязательства между сторонами считаются исполненными.

При желании продлить договор или заключить новый клиент может рассчитывать на привилегии или скидки — к повторно обратившемся при условии, что пункты договора не были нарушены, лизинговые компании относятся лояльнее.

Преимущества и недостатки лизинга

Для пользователей лизинговых контрактов доступны следующие преимущества:

  • комфортные взносы — не нужно оплачивать полную стоимость имущества, можно разбить ее на удобные части или вносить только плату за использование (если в дальнейшем собственность на актив оформляться не будет);
  • гибкие условия — оформить договор можно без первоначального взноса и/или с минимальным пакетом документов, иные параметры также обсуждаются;
  • возможность приобрести актив по пониженной цене — производители оборудования и автосалоны предлагают крупным лизинговым фирмам значительные скидки при оптовой закупке;
  • субсидирование деятельности — можно получить государственную поддержку, например, на отечественные автомобили;
  • смягченные требования — лизинговые компании более лояльны к своим клиентам, чем банки;
  • налоговые льготы (актуально для корпоративных клиентов) — так как актив не оформлен в собственность пользователя, то бюджетные отчисления за имущество оплачивать не нужно.

Но у программы существуют и недостатки. Основным из них является то, что имущество не будет вообще или до окончания договора оформлено в собственность пользователя. Это значит, что при финансовых затруднениях или по иным предусмотренным договором причинам лизингодатель может вернуть актив себе.

Другим существенным минусом является то, что по окончанию соглашения стоимость актива за счет процентов и инфляции будет выше первоначальной.

Что такое кредит

Кредит — это предоставление денежных средств обратившемуся на определенный срок под оговоренный процент.

Существует две основные формы кредитования:

  • целевой — выделенные средства должны быть потрачены на нужды, которые были заявлены в момент обращения;
  • потребительский — клиенту выдаются средства, которые могут быть потрачены на любые цели на усмотрение их получателя.

Главное отличие кредита от лизинга в том, что приобретенная в кредит техника, оборудование, автомобиль или иное имущество сразу оформляется в собственность заемщика.

Если кредит целевой, например, на приобретение недвижимости или автомобиля, то в большинстве случаев имущество в течение всего срока кредитования будет в залоге у банка. Также почти всегда существует требование о том, что активы должны быть застрахованы.

Выданные средства заемщик возвращает банку согласно подписанному графику платежей. Чаще всего это происходит каждый месяц равными суммами. Платеж состоит из двух частей — суммы, которая идет на погашение основного долга, и процентной платы за пользование денежными средства.

Для частных клиентов кредит может быть оформлен как по полному, так и упрощенному пакету документов. Но чем меньше сведений предоставляет заемщик, тем выше будет одобренная процентная ставка. В среднем, банки готовы кредитовать заемщиков под 11–35% годовых. Но рассчитывать на минимальную ставку не стоит — на практике одобрение находится на уровне 20–28% годовых.

Корпоративное кредитование практически всегда оформляется с предоставлением полного пакета документов, залога и поручительства. Если банк предоставляет средства на упрощенных условиях, то либо будет увеличена процентная ставка, либо снижена предлагаемая сумма.

Сравнение лизинга и кредита

Чтобы сравнить финансовую выгоду от кредита и лизинга, необходимо провести расчет эффективности использования каждой программы.

Что выгоднее для физических лиц

В качестве примера расчета возьмем автомобиль стоимость 1 млн рублей, договор будет заключен сроком на 3 года. Сравнение произведено на основе усредненных рыночных лизинговых и кредитных ставок и условий.

Параметр сравненияАвтолизинг, рублейАвтокредит, рублей
Ежемесячный платеж2032
Транспортный налог за 3 годаВключен в платеж15
Страхование КАСКО+ОСАГО за 3 года180180
Техническое обслуживание за 3 годаВключено в платеж90
Итоговая стоимость владения за 3 года9001437
Остаточная стоимость6000

На первый взгляд кажется, что лизинг выгоднее и дешевле из-за того, что ежемесячный платеж меньше на 12 тыс. рублей. Но важно помнить, что по окончанию договора при автокредите машина останется собственностью заемщика, а при лизинговом контракте ее придется вернуть владельцу.

Получается, что если клиент не собирается выкупать автомобиль, то лизинг с финансовой точки зрения выгоднее — издержки на обслуживание существенно ниже. Но при желании стать собственником машины придется заплатить дополнительно 600 тыс. рублей по окончанию договора, что делает лизинговую программу дороже кредитной на 63 тыс. рублей за 3 года.

Вывод: при желании выкупить автомобиль лучше оформлять автокредит, а если по окончанию договора в планах заключить новый — лизинговый контракт.

Какая программа привлекательнее для юридических лиц

Лизинг для корпоративных клиентов отличается тем, что предприятие может использовать налоговые и бухгалтерские привилегии — начислять амортизацию и не уплачивать налог на имущество.

Расчет выгодности будет произведен на примере оборудования, стоимость которого 2 480 тыс. рублей. Срок договора — 1 год. Для анализа взяты усредненные данные по рынку.

Параметр сравненияЛизинг, тыс. рублейКредит, тыс. рублей
Ежемесячный взнос77,1656,91
Переплата по процентам926683
Экономия по налогу на прибыль666377
Сумма возмещения по НДС614473
Налог на имущество0302
Суммарные затраты27463235

Вывод сравнения лизинга и кредита для предприятия очевиден — несмотря на то, что взнос в первом случае выше, организация может сэкономит на налоговых и иных отчислениях 489 тыс. рублей.

Ответы специалиста

Возможен ли лизинг с плохой кредитной историей

Проверка кредитной репутации обратившегося в лизинговую компанию проходит по ее усмотрению. Практика показывает, что негативный опыт кредитования не является однозначным поводом для отказа. Могут быть запрошены дополнительные подтверждения финансового положения, предоставление которых в большинстве случае решает вопрос в пользу клиента.

© «Kreditka», при полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна.

Загрузка…

Чем отличается лизинг от кредита: преимущества и особенности лизинга

Чем отличается лизинг от кредита

Разобраться, чем лизинг отличается от кредита очень просто. Кредит – это приобретение некоторого предмета или оборудования в рассрочку с установленной переплатой, равными долями в течение определенного периода времени. Кредит – это денежные отношения, предмет кредита передается в собственность приобретателю сразу после заключения договора, если нет дополнительных условий.

Например, автокредит нередко предполагает оформление автомобиля в качестве залогового имущества, принадлежащего банку до полной выплаты суммы кредита. Владелец не может распоряжаться техникой, продать ее до полной выплаты, но при этом несет полную ответственность за техническое состояние, страхование, ремонт.

Отличие лизинга в том, что это – договор долгосрочной аренды с возможностью выкупа оборудования по остаточной стоимости по завершению срока действия договора. Договор лизинга, в отличие от кредитного договора, может быть расторгнут по соглашению сторон.

Вы можете отказаться выкупать устаревшую технику даже по остаточной стоимости. Кредитный договор может быть расторгнут только после завершения всех выплат.

В зависимости от условий договора, расходы на страховку техники при договоре лизинга и ответственность за состояние техники несет владелец, а не арендатор.

Если это указано в договоре, вы можете потребовать технику на замену на время ремонта.

Что удобнее, лизинг или кредит для приобретения техники и автомобилей

Если нет дополнительных условий, для бизнеса лизинг удобнее и выгоднее кредита – вы пользуетесь новой техникой и оплачиваете аренду владельцу. Затем можете приобрести ее в собственность по минимальной цене или отказаться от такой возможности и взять другую технику и снова в аренду. Выбор за вами.

Выбрав кредит, вы платите частями за новую технику, даже когда она успела устареть. Для производства приобретение заведомо устаревшего оборудования и техники – не всегда удачное решение.

Лизинг дает возможность протестировать оборудование на протяжении длительного времени, а затем уже принимать решение о покупке.

При коммерческом использовании, например, в службе такси или автотранспортных перевозок, новая техника вызывает доверие и позволяет держать высокие тарифы. Если машины на линии более 5 лет, это уже эконом класс.

То же самое относится и к сельскохозяйственной технике.

Если многофункциональный трактор хорошо себя зарекомендовал, его можно выкупить по минимальной стоимости.

Если появились новые машины, которые лучше подходят для текущих задач – имеет смысл отказаться от покупки старого дешевого трактора и взять в лизинг уже другое оборудование.

Для производства, служб такси, коммерческих перевозок, лизинг – идеальное решение. Во многих компаниях по истечении срока лизинга, машины по остаточной стоимости позволяют покупать шоферам в личное пользование.

Обновление парка машин в этом случае происходит практически без дополнительных затрат. Кредит в этом случае выглядит неоправданным.

В частном секторе удобнее купить машину в кредит и с чистой совестью и полным правом продать ее через 3-5 лет, пока она еще неплохо выглядит и достаточно свежая. Полученные деньги удобно использовать для погашения остатков долга и на первый взнос за следующий автомобиль.

Если учесть, что первый взнос можно платить всего 10-15% от полной стоимости, это хороший вариант. Получается то же самое, что с лизингом, но ежемесячные платежи существенно ниже за счет более низких процентов на стандартный автокредит.

Переплаты по кредиту и по лизингу при приобретении автомобилей

В чистом виде, автокредит для физических лиц, не занимающихся извозом и коммерческой деятельностью при помощи транспорта, выгоднее лизинга.

Процентная ставка по льготному автокредиту 4-7% годовых в зависимости от техники. Что актуально, актив можно продать в любое время, подарить, завещать, передать в пользование другому лицу.

Но фактически дела обстоят иначе. Все зависит от дополнительных пунктов договора.

Достаточно часто банки при выдаче кредита выставляют требование залога автомобиля, который остается собственностью банка до выплаты последнего взноса или досрочного погашения кредита.

Срок автокредита составляет 3-7 лет, и если через 3 года машину еще можно продать по хорошей цене, то автомобиль после 7 лет эксплуатации – это уже совсем другой ценовой сектор, особенно с учетом планового техобслуживания и ремонта.

Выплаты по кредиту снижают общую платежеспособность клиента и не позволяют купить вторую машину, более свежую. В результате оказывается, что автокредит может быть менее выгоден, чем лизинг.

Внимательно рассматривайте договор, требуйте подробного разъяснения каждого пункта, который допускает двойное толкование. Самые неприятные детали обычно таятся за расплывчатыми и безобидными формулировками. Навестите платного автоюриста и попросите разъяснений. Это дешевле, чем попасть в долговую кабалу с необходимостью колоссальных выплат за уже устаревшую технику.

Переплаты за лизинг обычно составляют около 20 -50% стоимости техники в год в зависимости от срока договора, состояния техники, правил начисления амортизации на данный вид оборудования.

Отображение техники и автомобилей в бухучете предприятий

Для предприятий, автомобиль, купленный в кредит, относится к основным средствам. В соответствии с правилами бухучета, отдельной графой начисляется амортизация, постепенно снижающая стоимость актива.

Плата за кредит вносится с облагаемой налогом прибыли. Даже если кредит был выдан на выгодных условиях, налог на прибыль становится существенной переплатой.

Читайте: В каком банке автокредит выгоднее

Единственный шанс избежать переплаты – попытаться доказать, что деньги за технику идут на благотворительность, основать специальный благотворительный фонд и нанять инвалидов водителей или оказывать какие-то благотворительные услуги по перевозкам. Это не слишком выгодно, довольно хлопотно и оправдано только при больших общих объемах.

Именно по этой причине по улицам Европы ездят автобусы с пандусами для инвалидов. Они не только выполняют перевозки, но и занимаются благотворительностью и уходят от повышенных ставок налогообложения. Самое обидное, что даже если техника числится в залоге банка, она все равно числится на вашем балансе.

Расходы на кредит все равно идут из прибыли, как приобретение основных средств производства.

Расходы на лизинг оформляются в отдельном бухгалтерском счете «расходы на аренду техники и автомобилей» и относятся к затратам на производство, соответственно, не облагаются налогом на прибыль. Это огромная разница, которая успешно перекрывает разницу в стоимости между кредитом и лизингом в большинстве случаев.

Чтобы подробно разобраться в вопросах бухгалтерских счетов и оформления активов и оформления затрат на производство, сходите на консультацию опытных бухгалтеров или наймите бухгалтера, понимающего эту разницу, пусть даже с большой зарплатой.

Простыми словами резюмируем. В бухгалтерском учете кредитное оборудование – основные средства, налогооблагаемая база, лизинговое оборудование – затраты на производство – не налогооблагаемая база.

Для владельца техники, сдаваемой в лизинг, автомобили и другое оборудование является основными средствами. Доход от аренды является налогооблагаемой базой.

Но при этом техника в лизинге может учитываться с усиленной амортизацией. Стоимость основных средств, таким образом, существенно снижается с тем расчетом, чтобы к окончанию срока договора аренды списать технику с баланса по минимальной остаточной стоимости. Как вариант – провести утилизацию техники со списанием с баланса, как пришедшую в негодность.

Юридические тонкости оформления кредита и лизинга

  1. Кредитной организацией может быть только банковская система с разрешением на кредитную деятельность в определенных рамках. Например, работа с физическими или юридическими лицами, выдача потребительских кредитов, выдача кредитных карт.

    Автокредит и целевые кредиты – отдельная тема, требующая дополнительного лицензирования и разрешений. Заниматься выдачей кредита может только лицензированная финансовая компания. Соответственно, кредит – это некоторая манипуляция с деньгами, финансовая операция. Взять кредит равнозначно с «одолжить денег».

  2. Лизинг – это аренда оборудования с дополнительными условиями. Сдать оборудование в аренду может любой, располагающий данным активом на правах собственника.

    Не обязательно даже быть юридическим лицом, чтобы сдать в долговременную аренду с возможностью последующего выкупа некоторое оборудование или автомобиль. Достаточно грамотно оформить договор. Лизинг, как и аренда — не финансовая операция, а соглашение об использовании имущества.

    Для предоставления техники в лизинг не требуется дополнительное лицензирование, аккредитация, подтверждение финансовой состоятельности.

Нужно учитывать что доход, который получает собственник от аренды имущества, является прибылью и налогооблагаемой базой.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Собственник может включить в договор дополнительные пункты о компенсациях при повреждении оборудования и другие произвольные пункты. Рассрочка платежа также должна быть отображена в договоре. Выкуп после определенного срока аренды не является непременным условием сделки и должен быть отображен отдельным пунктом.

Лизинг или кредит: что выгоднее?

Чем отличается лизинг от кредита

При покупке техники, автомобилей или строительной предприниматели часто берут ее в кредит. Это не особо выгодно, так как на самом деле идет переплата, а также нужно собрать массу документов, чтобы получить деньги. В чем же кардинальное отличие лизинга от кредита, и почему он выгоднее, рассмотрим по порядку.

Отличие лизинга от кредита

Рассмотрим, что такое кредит. Это необходимость соответствовать параметрам банка. Для этого нужна, хороша кредитная история, а кроме оплаты стоимости товара по кредиту нужно оплачивать залоговую стоимость, страховку техники.

Лизинг — это когда товар находится в залоге у лизинговой компании до момента его полного выкупа. Он либо выкупается и находится в собственности у покупателя, либо возвращается тому, кто выдал его в аренду. Переход в собственность может быть только после уплаты всех платежей.

Сравнительная таблица:

Предмет, товарЛизингКредит
В какие сроки принимается решение1 деньПару недель
Сколько платежей15−10
Срок, на который выдается3 года1 год
Кто ведет переговоры с продавцомПроводятся банкомПроводятся покупателем
Срок работы ИПНет ограниченийНе менее 1 года
ЗалогНетОбязателен
Привязка к региону, где взяты деньги, товарНет привязкиПривязка обязательна
Отношения с банкомНе обязательно быть клиентомПостоянный клиент банка
ПлатежиСоставляется удобный графикАннуитетные
ДокументацияДоговор лизинга, договор купли продажиКредитный, договор страхования, договор купли продажи, залога
Нотариальные услугиНе нужныНужны
НалогиПлатежи налогом не облагаются, так как относятся к себестоимостиПогашение суммы и процентов проводится за счет чистой прибыли предприятия

Что такое лизинг персонала?

Для того чтобы сократить издержки предприниматели прибегают к лизингу персонала. Это возможность не содержать большой штат работников, а взять их в аренду на нужный срок.

Например, производится строительство в отдаленной местности. Нет смысла везти с собой огромную бригаду рабочих, если можно взять столько человек, сколько нужно на определенный срок. Им не придется платить отпускные и больничные листы, так как они не в штате им оплачивает все это компания владелец. А они взяты по договору на определенное время.

Также в лизинг можно взять переводчика, если предстоит командировка в другую страну. Нет смысла держать его в штате постоянно, это просто не выгодно. При сезонных работах, например, озеленении площадей, произведении сбора урожая также сотрудники нанимаются через компанию посредника.

Лизинг персонала делится на три разновидности:

  • Подбор персонала для временной работы. Работа подразумевается на 1−3 месяца, для проведения промо акций, конференций, выставок. Есть в наличии административный персонал, который могут пригласить на время отпуска или болезни сотрудников из основного эшелона;
  • Выведение своих сотрудников за штат. Агентство набирает сотрудников в свой штат, но они трудятся по-прежнему на своих местах;
  • Передача активов другим подрядчикам. Агентство выполняет услугу по подбору персонала для своего клиента. Кроме этого компания может оказать различные услуги по маркетинговым исследованиям, мерчендайзингу, уборке помещений, проведению кадрового аудита, оказанию бухгалтерских услуг, обслуживанию компьютерных сетей и многое другое.

Заказчик за счет этого получает сокращение штата, сотрудников не нужно оформлять в компанию, а значит уменьшается нагрузка на ОК и бухгалтерию. Можно реализовать любые проекты чужими силами.

Широко используются услуги лизинга персонала такими компаниями как Concept Club, METRO, Ашан, Леруа Мерлен, IKEA и другие.

Финансовый и операционный лизинг — плюсы и минусы

При лизинге выкупать автомобиль или другое средство не обязательно. Можно вернуть его после определенного срока аренды. Как и наемного работника возвращают после того, как отпала надобность в его услугах. Именно в этом заключается преимущество использования аренды для предпринимателя, так как из активов не изымаются большие средства.

Преимущества такой аренды:

  • Не нужно вносить всю сумму стоимости авто или другой техники;
  • Расходы по страхованию и другим статьям являются проблемой организации, которая отдает технику в лизинг;
  • Равномерность платежей позволяет планировать финансовую деятельность организации;
  • Можно в любой момент прекратить вносить платежи и вернуть авто собственнику. Например, это удобно при организации службы такси. Только организация перестала приносить прибыль, можно ее свернуть;
  • В аренду можно получить любое имущество, не только транспорт. Арендуют даже услуги людей;
  • Можно оформить лизинговые отношения не только для сферы ИП, но и в личную собственность;
  • Налог и услуги за амортизацию оплачивает лизингодатель, так как получатель не является собственником;
  • Если оборудование или техника износились можно ее сменить, не выкупая старую, если заключить договор по аренде без выкупа;
  • Можно оформить аренду даже при отрицательных кредитных отзывах;
  • Уменьшение налоговых и административных обязательств по аренде, платежам.

В чем отличие оперативного лизинга от финансового

Сравнение по критериямФинансовыйОперационный
До окончания срока договораТС в собственности у лизинго пользователя. Тот сам решает, продать его или эксплуатироватьТС передается собственнику
Наличие на балансеПока идет срок соглашения на балансе лизингодателя, потом переходит на свойУ того, кто отдает в лизинг
Расход на эксплуатациюОплачиваются самостоятельноОплачиваются тем, кто отдал в лизинг
Налог на прибыль, имущественный, транспортныйОплачивается самостоятельноПлатит собственник, то есть лизингодатель
Получаемый спектр услугДовольно ограниченныйРасширенный

Целью данного закона является развитие форм инвестиций на основе лизинга, а также защита прав собственности, участников данного процесса. В нем отражены организационно-экономические и правовые особенности передачи любой собственности в лизинг. Дается определение, что может входить в лизинг, а что нет. Дается определение субъекту лизинга, компаниям, которые занимаются данной деятельностью. Определяются формы лизинга, запреты и права, обязанности участников договора.

Тоже интересно: каковы условия лизинга коммерческой недвижимости для юридических лиц?

Лизинг оборудования для малого бизнеса: узнать условия

Цессия — что это такое простыми словами: http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/chto-takoe-cessia.html

Выгодные виды

Наиболее выгодный вид для ИП экспресс лизинг. Решение в данном случае принимается от 1 часа до 1 дня. Он отлично подходит для предпринимателя, которому останется предоставить лишь пакет документов.

Также удобен лизинг без оценки финансового состояния. В данном случае первоначальный взнос составляет 50% и ставка становится выше.

Невыгодные виды

Предпринимателя может заинтересовать лизинг на упрощенной системе налогообложения. Однако тут для предпринимателя он не выгоден. Так как тут ИП не сможет возместить налоговые платежи, как если бы он находился на общей системе налогообложения.

Смотрите также видео-сравнение лизинга и кредита:

Что такое лизинг? Отличия лизинга от кредита

Чем отличается лизинг от кредита

Сегодня я расскажу о том, что такое лизинг как форма финансовых отношений и рассмотрю основные отличия лизинга от кредита.

Еще 10-20 лет назад понятие лизинга было известно разве что студентам финансовых ВУЗов и бизнесменам, пользующимся подобными услугами (например, это было распространено среди сельхозпроизводителей).

Сегодня услуги лизинга стали доступными уже и для простого обывателя: в лизинг можно купить автомобили, бытовую технику и даже недвижимость. Итак, рассмотрим, что такое лизинг, как с его помощью можно приобрести имущество для бизнеса и личного пользования, а также чем выгоден лизинг. Обо всем по порядку.

Что такое лизинг? Понятие и сущность лизинга

Понятие лизинга пришло к нам из английского языка. Слово “лизинг” происходит от английского lease, что в переводе означает “аренда”.

Лизинг – это один из способов приобретения дорогостоящих товаров (прежде всего – оборудование, транспорт, недвижимость) при отсутствии собственных средств для их покупки, путем получения товаров в аренду с последующим переходом права собственности.

Существуют разные виды лизинга, сегодня я не буду останавливаться на них подробно, а рассмотрю тот вариант, который ныне популярен в наших странах. Во многих законодательных актах лизинг у нас обозначается как “финансовая аренда”.

Возможно, многим сразу такая операция покажется бессмысленной: пользоваться какими-то активами, платить за это, не имея права собственности, когда можно, к примеру, взять кредит, и сразу уже знать, что это “твое”.

Но не все так просто: если бы лизинг был невыгоден, он бы не получил такого широкого распространения. Здесь есть свои нюансы, свои преимущества, которых не дает кредитование.

О них речь пойдет немного позже, а пока еще немного теории, чтобы вы могли четко представлять, что такое лизинг.

Предмет и стороны лизинговой сделки

Предметом лизинговой сделки может выступать любое движимое и недвижимое имущество, за исключением того, что по законам государства не может передаваться в лизинг. Первоначально это было только дорогостоящее имущество, используемое в бизнесе, но сейчас уже купить в лизинг можно и товары для собственного потребления. Чаще всего предметом лизинга выступают:

– Производственное оборудование;

– Автотранспорт;

– Спецтехника (сельскохозяйственные, строительные машины и т.п.);

– Недвижимость (коммерческая и жилая);

– Производственные или имущественные комплексы.

Рассмотрим все стороны лизинговой сделки, которые принимают в ней участие.

Лизингодатель – субъект хозяйственной деятельности, который за собственные средства приобретает определенное имущество у продавца с целью передачи в лизинг. Чаще всего лизингодателями выступают специально созданные для этих целей лизинговые компании. У нас они, как правило, являются дочерними подразделениями крупных банков.

Лизингополучатель – субъект, приобретающий имущество в лизинг у лизингодателя на условиях договора лизинга, в котором оговариваются сроки и размер лизинговых платежей.

Продавец – первоначальный собственник имущества, который продает его лизингодателю на условиях договора купли-продажи за полную стоимость и в дальнейшем уже не участвует в лизинговой сделке.

Стороной лизинговой сделки также часто выступает страхования компания, которая занимается страхованием всевозможных рисков по сделке, а также самого имущества, передаваемого в лизинг.

Лизинговая сделка заключается путем подписания договора лизинга между лизингодателем и лизингополучателем.

Лизинговые платежи состоят из погашения стоимости имущества и платы за лизинговые услуги, но при этом выплачиваются как единый платеж, без такого деления на составляющие.

Отличия лизинга от кредита

1. Переход права собственности. Главное отличие лизинга от кредита заключается в моменте перехода права собственности на приобретаемое имущество. В случае с кредитом заемщик сразу получает приобретаемое имущество в собственность, в случае с лизингом – в срок, установленный договором, чаще всего – это после оплаты всех лизинговых платежей.

Существует 3 составляющих права собственности:

– Владеть;

– Пользоваться;

– Распоряжаться.

2. Налогообложение. Другое важное отличие лизинга от кредита заключается в хороших возможностях для оптимизации налогообложения.

Во-первых, лизинг выгоден субъектам бизнеса тем, что приобретаемое имущество не ставится на баланс, а значит – не облагается налогом на имущество.

Но при этом на него уже сразу начисляется амортизация, срок которой часто составляет срок действия договора лизинга.

Таким образом, получается, что к окончанию действия договора и переходу права собственности к лизингополучателю, оно уже оказывается на 100% амортизированным, и база для начисления налога на имущество тоже отсутствует.

Во-вторых, лизинговые платежи компания может относить на расходы, что снижает ее налогооблагаемую прибыль.

В-третьих, в лизинговые платежи включается НДС, а это значит, что предприятия получают право на налоговый зачет и компенсацию уплаченного НДС, если это предусмотрено законодательством. И компенсироваться в данном случае будет сумма НДС от полной суммы лизинговых платежей, т.е. даже более, чем от суммы стоимости имущества.

3. График выплат. Важным отличием лизинга от кредита является также более гибкий подход к графику лизинговых платежей в сравнении с платежами по кредиту. Договор лизинга может предусматривать:

– Начало выплат только после полной установки и ввода в эксплуатацию купленного в лизинг оборудования, то есть, когда оно уже фактически начнет работать и приносить доход. В случае с кредитом такой вариант невозможен: проценты оплачиваются уже с первого месяца пользования ссудными средствами;

– Гибкий график платежей, то есть, выплаты в периоды наибольших денежных поступлений, например, при наличии фактора сезонности. В случае с кредитом это проблематично: чаще всего банки требуют регулярного ежемесячного погашения кредита равными частями.

4. Требования к заемщику/лизингополучателю. Купить что-либо в лизинг, как правило, проще, чем в кредит, поскольку лизинговые компании предъявляют к покупателю меньше требований, чем банки при оценке платежеспособности заемщика. Поэтому лизинг часто используют те, кому банки отказывают в кредите, например, даже заемщики, у которых плохая кредитная история.

В то же время, у лизинга и кредита есть много общего. К примеру, и в том, и в другом случае обычно требуется участие в покупке собственными средствами хотя бы на 20-30%. Лизинговые платежи сопоставимы с процентами по кредиту, но, как правило, немного выше. А главное – общая суть и лизинга, и кредита одна: возможность приобрести имущество, не имея собственных средств для покупки.

Теперь вы знаете, что такое лизинг, и в чем заключаются основные отличия лизинга от кредита. В дальнейших публикациях на Финансовом гении я еще буду останавливаться на некоторых важных аспектах лизинга. Оставайтесь с нами, следите за обновлениями и повышайте свою финансовую грамотность. До новых встреч!

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.